绍兴文理学院2020年审计工作要点

 

2020年学校审计工作的总体要求是：学校内部审计工作将积极贯彻中央审计委员会第一次会议精神，落实审计署关于内部审计工作规定和浙江省审计工作会议的精神，紧紧围绕学校中心工作，以深化内部控制为主线，充分发挥内部审计监督与咨询服务功能，加强审计监督力度，有序推进审计全覆盖。推动审计整改落实，注重审计成果运用，不断提高审计工作质量，提升审计工作能力，为服务更名绍兴大学建设目标，促进学校深化综合改革，切实维护学校经济秩序和促进廉政建设等方面发挥更好作用。

一、提高内审政治站位，深化学校内控建设

充分发挥学校审计工作联席会议作用。坚持党的领导，在学校党委领导下，校长分管下有序开展工作。围绕学校中心工作确定审计工作目标、任务和重点，严格执行重大事项报告制度，主动向学校党委报告审计计划、审计项目情况、违规事项处理等重大事项。发挥审计工作联席会议作用，及时协调审计工作中发现的问题，为完善学校内部治理的管理建议提供决策依据。

开展中层干部经济责任审计工作。根据党委组织部要求及委托，适时开展中层干部经济责任审计工作。以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，充分考虑领导干部管理监督需要、履职特点和审计资源等因素，依规依法确定审计内容，推进领导干部权力运行和责任落实情况，进一步加强和规范学校中层干部领导的管理与监督。

进一步深化学校内控体系建设。加强对学校内控建设的领导和研判。逐步扩大内部控制覆盖领域，完善相关内部控制领导小组制度，明确各分管领导在单位内部控制工作中的具体分工职责，落实内部控制牵头办公室和内部控制评价与监督办公室，不断提升内部控制监督效能。

加强对八大重点内控领域的监督。持续优化学校预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理及人力资源薪酬管理、维修维护工程等“6+2”八大重点领域内控模块建设，建立健全二级单位内控体系，结合学校内部控制制度建设工作，进一步完善内部控制监督评价制度，将内部控制审计列为内部审计日常工作，纳入各项审计范畴。

二、强化审计监督力度，有序推进审计全覆盖

开展基建与维修工程项目审计工作。继续做好对工程项目的监督审计，制定具体措施和方法，以控制工程造价、规范过程管理、落实质量责任为重点，从源头上严格控制，注重风险防范，督促完善落实相关工程项目建设流程与考核管理机制，努力保障项目建设管理规范，提高资金使用效益。

开展对独立法人单位年度专项审计。实施对元培学院、附属医院等独立核算单位年度专项审计。结合元培学院转设工作，适时开展相关资产评估等审计工作。开展附属医院2019年度年报审计、2.5亿专项资金审计、财政绩效资金等专项审计。评价相关单位经济活动运行情况及重大经济事项决策程序等，提出管理建议。

开展各独立核算企业经济效益审计与年度决算审计。实施学校下属企业、实体单位年度财务收支与经济效益审计。开展对资产经营公司、司法鉴定中心等17家独立核算单位年度的财务报表实施审计，对国有资产的使用和运行管理及保值增值情况进行监督，对经济效益与财务收支状况、经营风险等给予客观评价。

开展专项审计或综合审计调查。根据要求和学校管理需求，适时开展相关专项审计与审计调查，重点关注中央八项规定的执行情况、学校三公经费支出、疫情防控物资管理、重大资金运行情况等。围绕学校深化综合改革和推进二级管理的重大部署，关注体制机制性问题，关注改革汇聚发展合力情况，积极提出解决突出问题和推进长远发展的建议，为学校深化综合改革服务。

三、服务重大工程建设，继续开展全过程跟踪审计

及时跟踪绍兴大学建设专项经费使用情况及进度。围绕学校中心工作，落实更名设置绍兴大学建设任务，开展对绍兴大学建设专项经费使用情况审核与评价工作，加强与各职能部门统筹协调，形成工作合力，促进完善相关管理制度。

继续做好61.88亿元改扩建工程全过程跟踪审计工作。做好对建设单位、施工单位驻点式跟踪审计工作。不断优化审计方法，积极推进跟踪审计“联合体”模式，结合工程总承包EPC方式，构建委托审计长效监管机制，提升工程审计监督效能。配合改扩建工程工作专班做好跟踪审计咨询服务工作。

继续做好独立校院区工程全过程跟踪审计工作。对兰亭书法艺术学院书法教学实训楼，元培学院易地新建工程二期实施项目，附属医院等工程项目开展审计指导和监督。

四、加强审计整改落实，注重审计结果运用

靠前服务审计监督工作。对重要领域、关键环节与重点事项提供事前咨询、引导及告知服务，发挥审计服务保障职能，为规范决策提供合理依据。立足本位，做到监督与服务并重。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      

做好各级各类国家审计迎查自检工作。配合浙江省政策跟踪审计组做好改扩建工程相关延伸审计工作，开展市级固定资产投资项目竣工财务决算完成情况专项审计，协助审计局做好开展政府性项目财务检查工作等。完成上级主管部门及学校交办的其他审计工作任务。

强化内部审计整改落实和结果运用。切实贯彻学校《关于加强内部审计意见整改落实的实施办法》，继续推进“三函”制度落实落地。定期对审计整改情况“回头看”。加强并注重审计结果运用，定期开展成果应用情况分析研究，重视审计信息总结凝练，不断提升审计工作成效。

五、提高审计工作质量，提升审计工作能力

提升审计人员政治站位和业务素养。加强审计人员职业道德教育和作风建设，不断提高政治站位，进一步强化审计人员廉洁自律意识，激发审计人员的工作热情和工作责任感。组织审计人员加强学习和培训交流，坚持打造一支信念坚定，业务精通，作风务实，清正廉洁的高素质专业化内部审计队伍。

加强审计资源整合与能力建设。深化对二级审计机构和兼职审计员的业务指导和能力提升。在充分利用内部审计力量的同时，不断完善工程类、财经类委托中介机构库的组织、协调、监督与考核工作。加强委托社会中介机构管理，核查中介机构审计质量与廉政情况，确保审计结果真实、客观、公正，进一步提升内外联动审计工作质量。不断完善审计档案管理机制。
  推动内部审计转型发展。认真落实省市内审协会工作任务，充分利用内审协会平台优势，创新审计工作理念，积极开展调研，拓宽研究视野，推动审计转型发展。

附件：

2020学校审计工作要点一览表