绍兴文理学院2021年审计工作要点

 

 

2021年学校审计工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届五中全会精神，按照审计署关于内部审计工作规定及浙江省审计厅“十四五”审计事业规划相关部署，坚持围绕学校中心工作的主基调，以深化内部控制为主线，充分发挥内部审计监督评价与咨询服务功能，以积极面貌迎接建党100周年，为学校开启“十四五”事业新征程，服务更名设置大学，促进高水平应用型大学建设，切实维护学校经济秩序和促进廉政建设等方面发挥更好作用。

一、提高内审政治站位，深化学校内控建设

充分发挥学校审计工作联席会议作用。坚持党的领导，在学校党委领导下，校长分管下有序开展工作。围绕学校中心工作确定审计工作目标、任务和重点，严格执行重大事项报告制度，主动向学校党委报告审计计划、审计项目情况、违规事项处理等重大事项。发挥审计工作联席会议作用，及时协调审计工作中发现的问题，为完善学校内部治理的管理建议提供决策依据。

深化学校内部控制体系建设。根据省审计厅、财政厅相关会议精神以及市财政局相关文件和学校2021年工作要点第15条的要求，不断完善学校内部控制建设体系建设。对预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理及人力资源薪酬管理、维修维护工程等“6+2”八大重点内控领域进行梳理，结合学校内部控制制度建设工作，逐步建立健全内部控制监督评价制度，将内部控制审计列为内部审计日常工作。做好《绍兴文理学院2020年度内部控制报告》编报工作。

二、全面履职尽责，充分发挥审计监督作用

开展中层干部经济责任审计工作。根据党委组织部要求及委托，与校内巡察工作相结合，适时开展中层干部经济责任审计工作，努力构建学校干部大监督体系。以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，充分考虑领导干部管理监督需要、履职特点和审计资源等因素，依规依法确定审计内容，推进领导干部权力运行和责任落实情况，进一步加强和规范学校中层干部领导的管理与监督。

开展对独立法人单位年度专项审计。根据上级要求和学校管理需求，实施对元培学院、附属医院等独立核算单位年度专项审计。适时开展各类审计指导工作，重点关注中央八项规定文件精神的执行情况、学校三公经费支出、重大资金运行情况等。围绕学校中心工作和推进元培学院转设等要求，为学校深化综合改革服务。

开展各独立核算企业经济效益审计与年度决算审计。开展学校下属企业、建设单位年度财务收支审计，实施学校下属企业年度财务收支审计。坚持财务收支审计与效益审计并重原则，开展对司法鉴定中心、后勤发展有限公司、食堂等12家独立核算单位年度的财务报表进项审计，加强校办企业的监控和资产状况的审计监督，防范经营风险。

开展基建与维修工程项目审计工作。要继续做好对基建工程、维修项目的监督审计，制定具体措施和方法，以控制工程造价、规范过程管理、落实质量责任为重点，从源头上严格控制，督促相关单位重视事前管理，严格执行基本建设程序，确保项目建设管理规范，防范风险,提高资金使用效益。

完善年度审计数据报送机制。按照浙江省审计厅高校信息化建设要求，建立常态化的审计数据报送机制。统筹、协调各部门，组织开展数据采集与汇总，及时、完整提供相关电子数据，定期提交增量数据，并按照保密要求做好保密工作。

积极推进最多跑一次线上服务工作。切实加强对学校审计工作 “最多跑一次”改革的组织领导，优化线上大厅事项流程运行情况，树立“以师生为中心”的服务理念。按上级文件要求开展平台专项经费审计工作；接受科研处委托，对科研项目经费进行审签或审核，为教师顺利进行科研项目结题提供审计依据。

加强审计整改与审计结果运用。不断深化审计整改“问题清单”、“整改清单”和“责任清单”对接机制，倒排时间、跟进进度，集中整改、对账销号，确保问题高质量“清零”。不断加强对整改结果的跟踪检查力度。推进审计结果应用。及时将审计结果在一定范围内公开，以点促面，发挥协同机制，共享审计结果，有效防范风险。

三、服务重大工程建设，继续推进全过程跟踪审计

及时跟踪绍兴大学建设专项经费使用情况及进度。围绕学校中心工作，落实更名设置绍兴大学建设任务，开展对绍兴大学建设专项经费使用情况审核与评价工作，加强与各职能部门统筹协调，形成工作合力，促进完善相关管理制度。

继续做好61.88亿元改扩建工程全过程跟踪审计工作。做好对建设单位、施工单位驻点式跟踪审计工作。不断优化审计方法，积极推进跟踪审计“联合体”模式，结合工程总承包EPC方式，构建委托审计长效监管机制，提升工程审计监督效能。配合改扩建工程工作专班做好跟踪审计咨询服务工作。

继续做好独立校院区工程全过程跟踪审计工作。继续做好独立校院区工程全过程跟踪审计工作。对兰亭书法艺术学院书法教学实训楼，兰亭书法艺术学院场外景观提升及配套工程,元培学院易地新建工程二期实施项目等工程项目开展审计指导和监督。

四、提高审计工作质量，提升审计监督效能

提升审计人员政治站位和业务素养。加强审计人员职业道德教育和作风建设，不断提高政治站位，进一步强化审计人员廉洁自律意识，激发审计人员的工作热情和工作责任感。组织审计人员加强学习和培训交流，坚持打造一支信念坚定、业务精通、作风务实，清正廉洁的高素质专业化内部审计队伍。

加强审计资源整合与能力建设。深化对二级审计机构和兼职审计员的业务指导和能力提升。在充分利用内部审计力量的同时，不断完善工程类、财经类委托中介机构库的组织、协调、监督与考核工作。加强委托社会中介机构管理，核查中介机构审计质量与廉政情况，确保审计结果真实、客观、公正，进一步提升内外联动审计工作质量。不断完善审计档案管理机制。
  推动内部审计转型发展。认真落实省市内审协会工作任务，充分利用内审协会平台优势，创新审计工作理念，积极开展调研，拓宽研究视野，推动审计转型发展。