绍学院发〔2016〕146号

 

工程竣工决算审计是一项运用国家基本建设、财经法规政策进行监督、检查基建资金使用、管理的合规性、真实性与效益性的工作。为了使学校基建、维修、大型改造及绿化工程等竣工决算审计工作更趋制度化、规范化，进一步提高管理水平和管理效益，特制定本规定。

 

一、学校工程审计的范围

 

学校审计处负责全校工程项目结算审计。工程审计具体范围为：

 

（一）1万元以上（含1万元）的维修、绿化、零建、大型改造等零星工程项目；

 

（二）2万元以上（含2万元）的基建工程项目；

 

（三）学校基本建设工程的全过程造价咨询项目实施跟踪审计管理；

 

（四）50万元以上(含50万元)的工程项目送审、联系、协调与结算工作；

 

（五）30万元以上(含30万元)的工程项目实施招标前期审计工作。该项审计采用编标和定标两大步骤。

 

二、工程项目送审资料的要求

 

（一）对于5万元以下项目具体送审资料如下：

 

工程管理部门及人员在提交工程决算书时，须同时提交施工竣工图纸、施工合同、验收纪要、工程量确认清单及与审计有关的资料。

 

（二）对于5万元以上(含5万元)-10万元以下项目具体送审资料如下：

 

工程管理部门及人员在提交工程决算书时，须同时提交施工竣工图纸、招投标文件、中标通知书、施工合同、设计变更联系单、验收纪要、工程量确认清单及与审计有关的资料。

 

（三）对于10万元以上(含10万元)项目具体送审资料如下：

 

1.合同签订：

 

（1）签订的承包、发包合同必须明确企业资质、工程类别及取费标准。

 

（2）送审合同的签章、署名必须齐全。合同中应明确施工时所用水电费的计缴办法、工程质量、工期提前或延误的奖惩办法等。

 

（3）固定总价的工程预算等，须由审计处参加核定，并在合同中加以明确，否则不予确认。

 

2.送审资料：

 

（1）工程管理部门及人员在提交工程决算书时，须同时提交施工竣工图纸、招投标文件、中标通知书、施工合同、设计变更联系单、验收纪要及与审计有关的资料。

 

（2）隐蔽工程竣工决算审计须提供甲乙双方代表签字的隐蔽工程验收单、基础竣工图。委托监理的工程变更，由驻工地监理代表签字后生效。

 

（3）送审资料提交审计处后，另行补办的签证，一律视作无效凭证。

 

（4）送审资料中必须注明送审项目是否属立项项目。

 

3.计价规则：

 

（1）涉及建筑定额、费率等政策性调整，应按省市有关规定执行。施工单位在出具此类调整凭证的同时，还须提交工程施工日志及相关验收记录等资料。

 

（2）对材料价差的计补，须界定供料数量及时间，有价材料原则上按定额单价与市内市场信息价格之差计算；无价材料，承包方须在购置前，提交购料清单（数量、单价、供料地点等）报经我方审批签证后，方可购取。

 

（3）甲方提供的材料须按有关规定由甲乙双方核定并明确退款价格。

 

4.其他：

 

（1）对于30万元以上(含30万元)项目须进行招标前期审计。送审资料根据招标前期审计送审资料规定执行。

 

（2）对于50万元以上(含50万元)项目报送绍兴市财政局投资评审中心审计。送审资料以财政局要求为准。

 

三、工程管理人员不得替施工队说情或任意干预。

 

四、本规定由学校审计处负责解释。

 

五、本规定经2016年第9次校长办公会议讨论通过，自发文之日起施行。原《关于对基建、维修、大型改造及绿化工程竣工决算等送审资料的若干规定》（绍学院监审〔2005〕01 号）文件同时废止。

 

 

   

 

 绍兴文理学院      

 

2016年7月14日    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

绍兴文理学院院长办公室                   2016     年7 月15 日 印发